為進一步規(guī)范和加強基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目資金管理，落實預(yù)算執(zhí)行與資金使用責任，確保資金使用安全、規(guī)范、有效。根據(jù)工作需要，廣州市荔灣區(qū)衛(wèi)生健康局擬委托中介機構(gòu)開展基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目資金專項監(jiān)督檢查工作，現(xiàn)就該項目進行公開邀請，歡迎有資質(zhì)的中介機構(gòu)報名參加。
一、項目概述
（一）項目名稱：基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目資金專項監(jiān)督檢查
（二）項目單位：廣州市荔灣區(qū)衛(wèi)生健康局
（三）項目地點：廣州市荔灣區(qū)
（四）采購預(yù)算：9.8萬元。
（五）采購方式：公開比選。
二、項目具體內(nèi)容
（一）檢查對象
荔灣區(qū)衛(wèi)生健康局下屬承擔基本公共衛(wèi)生服務(wù)任務(wù)的項目承擔機構(gòu)23個。其中：基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)20個、其他非基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)2個、有關(guān)專業(yè)公共衛(wèi)生機構(gòu)1個。
（二）審計期間：2025年1月1日至2025年12月31日。個別項目承擔機構(gòu)如有必要，需延伸至2024年。
（三）檢查主要內(nèi)容
對上述單位基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目資金的預(yù)算執(zhí)行、使用合規(guī)及核算規(guī)范情況進行專項檢查，梳理問題清單，出具部門《管理建議書》，并指導(dǎo)各項目承擔機構(gòu)進行整改。
1.預(yù)算執(zhí)行率完成情況
核查基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目資金支出率是否達到100%，評估資金撥付與項目實施進度的匹配情況。
2.資金使用合規(guī)性
檢查各項目承擔機構(gòu)是否建立健全財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制機制，是否嚴格按照財務(wù)制度、內(nèi)控要求及項目規(guī)定使用項目資金，具體包括：
（1）是否明確基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目內(nèi)容和資金用途，制定并執(zhí)行相應(yīng)的資金管理辦法。
（2）是否清晰界定基本醫(yī)療與基本公共衛(wèi)生服務(wù)的人員經(jīng)費分配機制，以及水電等間接耗費的分攤范圍與分攤方式，是否制定相應(yīng)的分攤管理辦法，分攤比例是否依據(jù)充分、合理合規(guī)。
（3）通過抽查憑證，核查是否存在以下情形：將項目資金用于基本建設(shè)、購置大型醫(yī)療設(shè)備等與提供服務(wù)、維持機構(gòu)運轉(zhuǎn)無關(guān)的支出；超基本公共衛(wèi)生項目范圍支出；未經(jīng)衛(wèi)生健康行政部門指定，擅自將公共衛(wèi)生服務(wù)項目整項外包給第三方。
（4）是否嚴格按照有關(guān)財務(wù)制度、內(nèi)控要求及項目規(guī)定使用項目資金，確保不存在截留、擠占、挪用等情況。
（5）涉及政府采購的，是否嚴格按照政府采購相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
3.財務(wù)核算規(guī)范性
檢查各項目承擔機構(gòu)是否按照財務(wù)制度和會計制度要求，對項目資金進行規(guī)范財務(wù)管理和會計核算：
（1）是否存在因未按要求進行專項核算，導(dǎo)致無法核對項目資金支出進度的或會計核算混亂的情況。
（2）是否存在間接費用實際的分攤核算與費用分攤辦法未一致，存在多列支、少列支情況。
（3）會計憑證摘要等是否規(guī)范、清晰；會計憑證佐證材料是否完整、充分、合規(guī)。
（4）物資管理是否規(guī)范，是否存在未建立出入庫管理制度或管理不清晰的情況。
4.報告出具與整改指導(dǎo)
（1）2026年4-5月中介機構(gòu)現(xiàn)場檢查。
（2）2026年6月中介機構(gòu)梳理問題清單，并出具部門《管理建議書》。
（3）2026年6月中介機構(gòu)指導(dǎo)各項目承擔機構(gòu)進行整改。
三、供應(yīng)商資格要求
（一）機構(gòu)資質(zhì)
1.在工商行政管理部門依法辦理登記手續(xù)的有限責任會計師事務(wù)所或合伙會計師事務(wù)所，并持續(xù)經(jīng)營三年以上（需提供營業(yè)執(zhí)照）；
2.執(zhí)業(yè)質(zhì)量、誠信記錄良好。近三年未有因執(zhí)業(yè)行為受到行業(yè)主管部門或行業(yè)協(xié)會處罰或通報的記錄。
3.法定代表人證明及授權(quán)書；
4.本項目不接受聯(lián)合體報價。
（二）專業(yè)經(jīng)驗
具有多年基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)審計經(jīng)驗，優(yōu)先考慮有基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目資金相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗的會計師事務(wù)所。
（三）人員配置
1.現(xiàn)場檢查時需派出具備財務(wù)審計專業(yè)能力的人員。
2.項目負責人須具備注冊會計師或相關(guān)高級職稱。
3.現(xiàn)場駐點人員不少于3人，至少需配備1個注冊會計師及2名助理人員。優(yōu)先考慮有基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目資金相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗的人員。
（四）詢價響應(yīng)文件要求
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1.項目組織實施方案（包括具體實施步驟、風險控制方法、詳細檢查程序、人員排班計劃）；
2.項目人員配備情況（列明現(xiàn)場檢查力量配置、項目小組組成、人員資歷）；
3.近三年同類項目完成情況及佐證材料；
4.客戶評價表；
5.報價單；
6.機構(gòu)資質(zhì)證明材料（詳見“（一）機構(gòu)資質(zhì)”）；
7.保密承諾書。
注：各報價人在方案中提及的實施進度、人員配備等內(nèi)容須納入正式合同，確保項目按時按質(zhì)執(zhí)行。
（五）資料遞交時間
公告發(fā)布之日起至2026年4月21日(工作日上午9:00-12:00，下午2:00-5:00)將清單資料遞交至廣州市荔灣區(qū)芳村大道塞壩路3號側(cè)座（廣州市荔灣區(qū)衛(wèi)生健康局）305室，逾期恕不受理。
四、評審方式
采用綜合評分法，從技術(shù)評分、商務(wù)評分、價格評分等三方面綜合評審打分，最高分者中標。
五、聯(lián)系方式
聯(lián)系人：鄧浩馳
郵編：510360
聯(lián)系電話：81890114
廣州市荔灣區(qū)衛(wèi)生健康局
2026年4月15日
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