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印發(fā)關(guān)于編制2012年荔灣區(qū)部門(mén)
預(yù)算的意見(jiàn)的通知
區(qū)屬各行政事業(yè)單位：
經(jīng)區(qū)政府批準(zhǔn)，現(xiàn)將《關(guān)于編制2012年荔灣區(qū)部門(mén)預(yù)算的意見(jiàn)》印發(fā)給你們，請(qǐng)各單位認(rèn)真組織實(shí)施。實(shí)施過(guò)程中遇到問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)與我局聯(lián)系。
二〇一一年十一月二日
廣州市荔灣區(qū)財(cái)政局辦公室 2011年11月2日印發(fā)
關(guān)于編制2012年荔灣區(qū)部門(mén)預(yù)算的意見(jiàn)
根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和部門(mén)預(yù)算編制的原則、方法，為做好2012年荔灣區(qū)部門(mén)預(yù)算編制工作，提出意見(jiàn)如下：
一、指導(dǎo)思想及原則
（一）指導(dǎo)思想
按照構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)和建立公共財(cái)政的要求，牢固樹(shù)立“生財(cái)有道、聚財(cái)有方、用財(cái)有規(guī)”和集中財(cái)力辦大事的理財(cái)方略，堅(jiān)持依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)、民主理財(cái)，按照以人為本、突出重點(diǎn)、統(tǒng)籌兼顧的總體原則，增強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性、統(tǒng)一性和準(zhǔn)確性；加強(qiáng)收入管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，著力改善民生，努力提高財(cái)政資金使用效益，為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展、建設(shè)幸福荔灣提供穩(wěn)固的財(cái)力保障。
（二）基本原則
1、統(tǒng)籌預(yù)算內(nèi)外財(cái)力，實(shí)行全口徑預(yù)算。堅(jiān)持一個(gè)部門(mén)一本預(yù)算，部門(mén)預(yù)算既反映一般預(yù)算也反映基金預(yù)算。
2、依法科學(xué)理財(cái)，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。保障法定支出和區(qū)委、區(qū)政府確定的涉及民生等重點(diǎn)支出需要。兼顧財(cái)力可能，綜合平衡，除正常經(jīng)費(fèi)外，專(zhuān)項(xiàng)支出按輕重緩急統(tǒng)籌安排。
3、堅(jiān)持依法理財(cái)，進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算。各部門(mén)支出預(yù)算按其職責(zé)及標(biāo)準(zhǔn)編制，全部細(xì)化到“項(xiàng)”級(jí)科目和落實(shí)到具體執(zhí)行項(xiàng)目。強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行剛性，部門(mén)預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，任何部門(mén)和單位不得隨意變更。
4、堅(jiān)持民主理財(cái)，增強(qiáng)預(yù)算編制透明度與公開(kāi)性，按照《轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于進(jìn)一步做好預(yù)算信息公開(kāi)工作指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》（穗財(cái)預(yù)[2010]34號(hào)）的要求，財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)本級(jí)政府總預(yù)算、決算的公開(kāi)，各部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)預(yù)算、決算的公開(kāi)，主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督，通過(guò)監(jiān)督提高預(yù)算編制的質(zhì)量。
5、權(quán)責(zé)利相一致原則。財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)部門(mén)預(yù)算編制的組織協(xié)調(diào)和預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，各預(yù)算單位負(fù)責(zé)本部門(mén)及下屬單位預(yù)算編制的真實(shí)性，年度審計(jì)對(duì)此反映的問(wèn)題由各預(yù)算單位承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
6、推行財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)制度，加強(qiáng)評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，建立以績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算管理新機(jī)制。
二、部門(mén)預(yù)算編制范圍
一級(jí)預(yù)算部門(mén)（86個(gè)）全部上報(bào)區(qū)人民代表大會(huì)全體代表審議，即在2011年85個(gè)預(yù)算部門(mén)的基礎(chǔ)上增加3個(gè)（區(qū)景區(qū)管理中心、白鵝潭管委會(huì)、廣州文化公園），減少2個(gè)（將原臺(tái)辦、民宗局的部門(mén)預(yù)算統(tǒng)一在統(tǒng)戰(zhàn)部部門(mén)預(yù)算反映）。具體如下：區(qū)委辦公室、區(qū)人大常委會(huì)機(jī)關(guān)、區(qū)政府辦公室、區(qū)政協(xié)機(jī)關(guān)、紀(jì)委機(jī)關(guān)（含監(jiān)察局）、法院、檢察院、組織部、宣傳部、統(tǒng)戰(zhàn)部（含臺(tái)辦、民宗局）、政法委、老干部局、編辦、區(qū)直屬機(jī)關(guān)黨委、黨校、武裝部、區(qū)總工會(huì)、團(tuán)區(qū)委、婦聯(lián)、工商業(yè)聯(lián)合會(huì)、僑聯(lián)、文聯(lián)、科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)、殘疾人聯(lián)合會(huì)、貿(mào)促會(huì)、發(fā)展和改革局、經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局、教育局、科技和信息化局、民政局、司法局、財(cái)政局、人力資源和社會(huì)保障局、環(huán)境保護(hù)局、區(qū)政府城市更新改造辦、建設(shè)和園林綠化局、區(qū)景區(qū)管理中心、水務(wù)和農(nóng)業(yè)局、文化廣電新聞出版局、衛(wèi)生局、人口和計(jì)劃生育局、審計(jì)局、區(qū)城市管理局、城市管理綜合執(zhí)法局荔灣分局、公安分局、體育局、統(tǒng)計(jì)局、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理局、安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局、區(qū)僑務(wù)和外事辦、民防辦公室、檔案局、協(xié)作辦（投資促進(jìn)中心）、供銷(xiāo)合作社、地志辦、機(jī)關(guān)事務(wù)管理局、氣象局、信訪(fǎng)局、區(qū)政務(wù)辦、國(guó)土資源和房屋管理局、白鵝潭管委會(huì)、區(qū)食品藥品監(jiān)督管理局、金花街、西村街、南源街、逢源街、多寶街、龍津街、昌華街、嶺南街、華林街、沙面街、站前街、彩虹街、橋中街、石圍塘街、花地街、茶滘街、沖口街、白鶴洞街、東漖街、東沙街、中南街、海龍街、步行街管理委員會(huì)辦公室、廣州文化公園。
三、部門(mén)預(yù)算編制要求
1、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織。部門(mén)預(yù)算是部門(mén)和單位履行職能的財(cái)力保障，各部門(mén)行政領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)重視對(duì)部門(mén)預(yù)算編制工作的領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)好組織工作，安排足夠人力，確保部門(mén)預(yù)算編制質(zhì)量。
2、嚴(yán)格按照程序編制部門(mén)預(yù)算。各預(yù)算部門(mén)應(yīng)按要求填報(bào)本部門(mén)基礎(chǔ)信息及收支項(xiàng)目情況，經(jīng)初審后，按批復(fù)數(shù)據(jù)全面編制本部門(mén)預(yù)算，預(yù)算編制不能留有缺口，也不能隨意留出余地，部門(mén)要對(duì)其編制預(yù)算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。
3．編制非稅收入收支計(jì)劃。進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范非稅收入、支出管理，根據(jù)規(guī)定納入“收支兩條線(xiàn)”管理的非稅收入（含租金和利息收入等）均列入本年預(yù)算，其安排的成本性等支出須編制項(xiàng)目支出預(yù)算。
4、艱苦奮斗、厲行節(jié)約。切實(shí)貫徹黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約的規(guī)定，從嚴(yán)從緊編制部門(mén)預(yù)算，繼續(xù)壓縮一般性支出，切實(shí)降低行政成本。
5、嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》規(guī)定，認(rèn)真做好政府采購(gòu)預(yù)算的編制。對(duì)預(yù)算中所編報(bào)的貨物、工程和服務(wù)項(xiàng)目，凡能夠采用國(guó)有貨物、工程和服務(wù)的，必須按國(guó)有貨物、工程和服務(wù)的價(jià)格編制預(yù)算并嚴(yán)格執(zhí)行。政府采購(gòu)預(yù)算項(xiàng)目應(yīng)按財(cái)政部所規(guī)定的品目系列填報(bào)。
6、加強(qiáng)配合，確保部門(mén)預(yù)算編制工作順利完成。各部門(mén)要加強(qiáng)與區(qū)財(cái)政局的溝通和配合，嚴(yán)格按照2012年部門(mén)預(yù)算編制的要求和時(shí)間安排，及時(shí)報(bào)送預(yù)算，確保我區(qū)部門(mén)預(yù)算編制任務(wù)的完成。
基本支出和項(xiàng)目支出
（一）基本支出
1、單位應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確填報(bào)基礎(chǔ)信息庫(kù)，并根據(jù)相關(guān)定額標(biāo)準(zhǔn)編制基本支出。
2、工資福利支出。嚴(yán)格按照中央、省、市有關(guān)規(guī)定，并根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于改革公務(wù)員工資制度的通知》（國(guó)發(fā)[2006]22號(hào)）、《關(guān)于荔灣區(qū)直屬機(jī)關(guān)規(guī)范公務(wù)員津貼補(bǔ)貼問(wèn)題的通知》（穗人發(fā)[2008]166號(hào)）、《關(guān)于規(guī)范區(qū)屬街道在職人員津補(bǔ)貼有關(guān)問(wèn)題的通知》（荔人[2009]77號(hào)）、《轉(zhuǎn)發(fā)區(qū)人事局財(cái)政局關(guān)于加強(qiáng)區(qū)屬事業(yè)單位工作人員和退休人員津貼補(bǔ)貼管理的實(shí)施方案的通知》（荔府辦[2008]42號(hào)）、《關(guān)于理順我區(qū)事業(yè)單位津貼補(bǔ)貼管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（荔人[2009]2號(hào)）及其他事業(yè)單位人員經(jīng)費(fèi)有關(guān)規(guī)定，核定人員工資及相關(guān)津貼，并按照區(qū)編委核定的編制內(nèi)實(shí)有人數(shù)安排人員經(jīng)費(fèi)。
3、公用經(jīng)費(fèi)和車(chē)輛費(fèi)用。
（1）公用經(jīng)費(fèi)統(tǒng)一按財(cái)政部制定的2012年政府收支分類(lèi)科目和我區(qū)規(guī)定的開(kāi)支范圍編列。
（2）公用經(jīng)費(fèi)執(zhí)行“四檔”標(biāo)準(zhǔn)。第一檔公安系統(tǒng)4.5萬(wàn)元／人·年（具體計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)及口徑按穗財(cái)行[2006]299號(hào)執(zhí)行），第二檔區(qū)直屬機(jī)關(guān)單位（含街道）、法院、檢察院、參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位2萬(wàn)元／人·年，第三檔財(cái)政核撥事業(yè)單位0.8萬(wàn)元／人·年，第四檔機(jī)關(guān)在編后勤服務(wù)人員0.5萬(wàn)元／人·年。
（3）車(chē)輛費(fèi)用按車(chē)輛定編實(shí)有數(shù)及定額標(biāo)準(zhǔn)核定，汽車(chē)按2.5萬(wàn)元/輛·年核定。
（二）項(xiàng)目支出
預(yù)算單位應(yīng)從備選項(xiàng)目中認(rèn)真遴選急需實(shí)施的項(xiàng)目，項(xiàng)目支出預(yù)算要細(xì)化到具體項(xiàng)目和用款單位。在確?；局С龅那疤嵯?，項(xiàng)目支出經(jīng)費(fèi)視財(cái)力可能，按輕重緩急安排。
四、時(shí)間安排
2012年部門(mén)預(yù)算按照“兩上兩下”的程序編制：
1、“一上”在2011年10月10日前完成, 各預(yù)算單位向區(qū)財(cái)政局報(bào)送預(yù)算單位項(xiàng)目支出預(yù)算情況表、非稅收入預(yù)算情況表和基本情況匯總表（加蓋公章的紙質(zhì)資料和電子表格）；
2、“一下”在2011年10月30日前完成。區(qū)財(cái)政局對(duì)各單位報(bào)送的數(shù)據(jù)進(jìn)行初審及批復(fù)；
3、“二上”在2011年11月10日前完成。各預(yù)算單位按照區(qū)財(cái)政局的批復(fù)，通過(guò)預(yù)算編制軟件錄入上報(bào)至區(qū)財(cái)政局各對(duì)口管理科室的專(zhuān)管員（加蓋公章的紙質(zhì)資料和數(shù)據(jù)盤(pán)）；
4、“二下”在區(qū)人代會(huì)批準(zhǔn)之日起30日內(nèi)完成，區(qū)財(cái)政局批復(fù)部門(mén)預(yù)算并下達(dá)部門(mén)預(yù)算指標(biāo)。
附件：1、《基本支出定額標(biāo)準(zhǔn)》
2、《荔灣區(qū)□□□（部門(mén)名稱(chēng)）2012年部門(mén)預(yù)算編制說(shuō)明（示范文本）》
附件1
基本支出定額標(biāo)準(zhǔn)
一、工資福利支出
1、 區(qū)直屬機(jī)關(guān)單位（含街道）、法院、檢察院、參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位
上述單位按照國(guó)家、省關(guān)于改革公務(wù)員工資制度的有關(guān)文件，《國(guó)務(wù)院關(guān)于改革公務(wù)員工資制度的通知》（國(guó)發(fā)[2006]22號(hào)）、《關(guān)于荔灣區(qū)直屬機(jī)關(guān)規(guī)范公務(wù)員津貼補(bǔ)貼問(wèn)題的通知》（穗人發(fā)[2008]166號(hào)）、《關(guān)于規(guī)范區(qū)屬街道在職人員津補(bǔ)貼有關(guān)問(wèn)題的通知》（荔人[2009]77號(hào)）安排人員支出。
2、事業(yè)單位
（1）財(cái)政核撥事業(yè)單位按照國(guó)家、省關(guān)于事業(yè)單位工作人員工資收入分配制度改革的有關(guān)文件，以及《轉(zhuǎn)發(fā)區(qū)人事局財(cái)政局關(guān)于加強(qiáng)區(qū)屬事業(yè)單位工作人員和退休人員津貼補(bǔ)貼管理的實(shí)施方案的通知》（荔府辦[2008]42號(hào)）、《關(guān)于理順我區(qū)事業(yè)單位津貼補(bǔ)貼管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（荔人[2009]2號(hào)）安排人員經(jīng)費(fèi)。
（2）其他事業(yè)單位按照中央、省、市文件規(guī)定的工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)編辦核定的編制內(nèi)實(shí)有人數(shù)核定。
二、對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出
1、離退休人員經(jīng)費(fèi)
（1）區(qū)直屬機(jī)關(guān)單位（含街道）、法院、檢察院、參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位的離退休人員，按照《廣東省機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休人員計(jì)發(fā)離退休費(fèi)等問(wèn)題的實(shí)施意見(jiàn)》、《關(guān)于荔灣區(qū)直屬機(jī)關(guān)規(guī)范公務(wù)員津貼補(bǔ)貼問(wèn)題的通知》（穗人發(fā)[2008]166號(hào)）以及中央、省、市有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。
（2）事業(yè)離退休人員按照《廣東省機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休人員計(jì)發(fā)離退休費(fèi)等問(wèn)題的實(shí)施意見(jiàn)》、《轉(zhuǎn)發(fā)區(qū)人事局財(cái)政局關(guān)于加強(qiáng)區(qū)屬事業(yè)單位工作人員和退休人員津貼補(bǔ)貼管理的實(shí)施方案的通知》（荔府辦[2008]42號(hào)）以及中央、省、市有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。
（3）已參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的行政事業(yè)單位離退休工勤人員，按行政或事業(yè)單位離退休標(biāo)準(zhǔn)扣減社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)發(fā)放的養(yǎng)老金后的差額核定。
2、住房公積金、補(bǔ)貼、住房維修和物業(yè)管理補(bǔ)貼
（1）住房公積金：根據(jù)《關(guān)于調(diào)整住房公積金繳存比例的通知》（荔人[2007]12號(hào)），《關(guān)于規(guī)范區(qū)機(jī)關(guān)和財(cái)政核撥事業(yè)單位工作人員住房公積金繳費(fèi)基數(shù)的通知》（荔人社[2010]28號(hào)）規(guī)定核定。
（2）住房補(bǔ)貼、住房維修和物業(yè)管理補(bǔ)貼：按照有關(guān)規(guī)定核定。
3、區(qū)直屬機(jī)關(guān)單位（含街道）、法院、檢察院、參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位和財(cái)政核撥的事業(yè)單位工勤人員的社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)：繳費(fèi)基數(shù)為上年度本單位繳費(fèi)職工工資總額之和，養(yǎng)老保險(xiǎn)按繳費(fèi)基數(shù)20%核定，失業(yè)保險(xiǎn)按繳費(fèi)基數(shù)2%核定（穗勞社關(guān)[2000]6號(hào)），由區(qū)財(cái)政核定。
4、財(cái)政核撥的事業(yè)單位在職人員失業(yè)保險(xiǎn)：按本單位上年度工資總額2%核定（粵社保[1999]103號(hào)），由區(qū)財(cái)政核定。
5、城鎮(zhèn)獨(dú)生子女父母計(jì)劃生育獎(jiǎng)勵(lì)：按《關(guān)于解決廣州市城鎮(zhèn)獨(dú)生子女父母計(jì)劃生育獎(jiǎng)勵(lì)問(wèn)題的若干規(guī)定》（穗府辦[2009]12號(hào)）執(zhí)行。
三、公用支出
1、公用經(jīng)費(fèi)執(zhí)行“四檔”標(biāo)準(zhǔn)。第一檔公安系統(tǒng)4.5萬(wàn)元／人·年（具體計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)及口徑按穗財(cái)行[2006]299號(hào)執(zhí)行），第二檔區(qū)直屬機(jī)關(guān)單位（含街道）、法院、檢察院、參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位2萬(wàn)元／人·年，第三檔財(cái)政核撥事業(yè)單位0.8萬(wàn)元／人·年，第四檔機(jī)關(guān)在編后勤服務(wù)人員0.5萬(wàn)元／人·年。其中工會(huì)經(jīng)費(fèi)按工資總額2%計(jì)提，工會(huì)經(jīng)費(fèi)和按標(biāo)準(zhǔn)提取的職工教育經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)等資金來(lái)源均在公用經(jīng)費(fèi)中解決（財(cái)政部《2012年政府收支分類(lèi)科目》）。
以下費(fèi)用、補(bǔ)貼除有關(guān)文件規(guī)定外，均在單位的公用經(jīng)費(fèi)中包干解決：
（1）各種檢查評(píng)比表彰活動(dòng)按區(qū)委區(qū)政府有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
（2）會(huì)議費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)按區(qū)委區(qū)政府有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
（3）業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)按《轉(zhuǎn)發(fā)〈行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費(fèi)列支管理規(guī)定〉的通知》（財(cái)行[1998]507號(hào)）執(zhí)行。
（4）差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)按《關(guān)于印發(fā)〈市直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅管理辦法〉的通知》（穗財(cái)行[2008]179號(hào)）執(zhí)行。
2、車(chē)輛費(fèi)用按車(chē)輛定編實(shí)有數(shù)及定額標(biāo)準(zhǔn)核定，汽車(chē)按2.5萬(wàn)元/輛·年核定。
附件2
荔灣區(qū)□□□（部門(mén)名稱(chēng)）2012年部門(mén)預(yù)算編制說(shuō)明
一、基本情況
荔灣區(qū)****行政編制實(shí)有 人（其中：工勤 人），事業(yè)編制實(shí)有 人，離退休人員 人（其中：出國(guó)人員 人）。
二、 預(yù)算收支情況
2012年單位總收入安排 萬(wàn)元，根據(jù)收支平衡的原則，單位總支出相應(yīng)安排 萬(wàn)元。（詳細(xì)見(jiàn)附表）
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