目 錄
第一部分：績效報(bào)告
一、評(píng)價(jià)項(xiàng)目概要..................................................................................................................................1
（一）項(xiàng)目所處區(qū)域財(cái)政經(jīng)濟(jì)情況.............................................................................................................................1
（二）本地社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和行業(yè)相關(guān)規(guī)劃.................................................................................................................2
（一）項(xiàng)目背景..............................................................................................................................................................3
（二）評(píng)價(jià)金額及支出情況..........................................................................................................................................5
二、評(píng)價(jià)結(jié)論與績效分析.......................................................................................................................5
（一）總體結(jié)論.............................................................................................................................................................5
（二）各部分績效分析.................................................................................................................................................6
1.決策分析......................................................................................................................................................................6
2.管理分析......................................................................................................................................................................6
3.產(chǎn)出分析......................................................................................................................................................................6
4.效益分析......................................................................................................................................................................6
三、主要績效........................................................................................................................................7
四、存在問題........................................................................................................................................7
五、相關(guān)建議........................................................................................................................................8
第二部分：分析報(bào)告
一、基本情況........................................................................................................................................9
（一）資金背景............................................................................................................................................................9
（二）實(shí)施概況............................................................................................................................................................9
（三）績效目標(biāo)...........................................................................................................................................................10
二、績效指標(biāo)分析................................................................................................................................10
（一）決策...................................................................................................................................................................10
（二）管理...................................................................................................................................................................10
（三）產(chǎn)出...................................................................................................................................................................11
（四）效益...................................................................................................................................................................11
第一部分：
績效報(bào)告
一、評(píng)價(jià)項(xiàng)目概要
（一）項(xiàng)目所處區(qū)域財(cái)政經(jīng)濟(jì)情況
項(xiàng)目位于廣州市荔灣區(qū)。荔灣區(qū)是廣州市中心城區(qū)和廣佛都市圈的核心區(qū)，位于廣州西南部。東北部與越秀區(qū)相連，東南部與海珠區(qū)、番禺區(qū)隔江相望，北部、西北部與白云區(qū)相鄰，西部、南部與佛山市南海區(qū)接壤，擁有“一街、二路”，上下九商業(yè)步行街，康王路和中山七、八路三個(gè)重要的商業(yè)地帶。轄內(nèi)面積59.1平方公里，下轄22條街道，201個(gè)社區(qū)居委會(huì)。2022年末荔灣區(qū)常住人口112.37萬。荔灣區(qū)被譽(yù)為“廣州作為海上絲綢之路的起始地、嶺南文化的中心地、近代中國革命的策源地和中國改革開放的前沿地”的縮影和窗口。
2022年，荔灣區(qū)實(shí)現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值（GDP）1,215.57億元，同比增長1.1%。2020-2022年，荔灣區(qū)分別實(shí)現(xiàn)一般公共預(yù)算收入51.02億元、53.12億元、53.43億元，荔灣區(qū)政府性基金收入分別為59.85億元、58.32億元、49.77億元，財(cái)政收入保持穩(wěn)定。
表1：近三年荔灣區(qū)財(cái)政經(jīng)濟(jì)情況
（二）本地社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和行業(yè)相關(guān)規(guī)劃
1.社會(huì)發(fā)展規(guī)劃
（1）《廣東省國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》明確提出：推動(dòng)學(xué)前教育普及普惠安全優(yōu)質(zhì)發(fā)展。適應(yīng)我省城鎮(zhèn)化發(fā)展進(jìn)程和常住人口增加趨勢，擴(kuò)大普惠性學(xué)前教育資源供給，落實(shí)鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心幼兒園、村級(jí)幼兒園、城鎮(zhèn)小區(qū)配套幼兒園等建設(shè)，改善和提升普惠性幼兒園辦學(xué)條件和保教質(zhì)量，鞏固提升“5080”攻堅(jiān)工程，新增約30萬個(gè)公辦幼兒園學(xué)位。逐步探索建立托幼服務(wù)一體化新模式，鼓勵(lì)有學(xué)位空余的幼兒園依據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)開設(shè)托班。實(shí)施學(xué)前教育科學(xué)保教示范工程，增加優(yōu)質(zhì)教育資源供給。
構(gòu)建現(xiàn)代職業(yè)教育體系。建立中等、?？啤⒈究坡殬I(yè)教育、專業(yè)學(xué)位研究生教育縱向貫通的現(xiàn)代職業(yè)教育體系。支持條件成熟的高職院校開展本科層次職業(yè)教育試點(diǎn)，鼓勵(lì)有條件的高職院校與本科學(xué)校聯(lián)合培養(yǎng)專業(yè)學(xué)位研究生。堅(jiān)持學(xué)歷教育和培訓(xùn)并舉，落實(shí)激勵(lì)政策，鼓勵(lì)職業(yè)院校廣泛開展職業(yè)培訓(xùn)。大力發(fā)展廣東特色技工教育，實(shí)現(xiàn)技師學(xué)院21個(gè)地市全覆蓋，按照高等學(xué)校設(shè)置制度規(guī)定，推動(dòng)符合條件的技師學(xué)院納入高等學(xué)校序列，實(shí)現(xiàn)政策互通。以地市為主統(tǒng)籌中等職業(yè)教育，擴(kuò)大優(yōu)質(zhì)高等職業(yè)教育資源，高標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)廣東省職業(yè)教育城。
?。?）《粵港澳大灣區(qū)發(fā)展規(guī)劃綱要》明確提出：支持各級(jí)各類教育人才培訓(xùn)交流，打造教育和人才高地。推進(jìn)粵港澳職業(yè)教育在招生就業(yè)、培養(yǎng)培訓(xùn)、師生交流、技能競賽等方面的合作，創(chuàng)新內(nèi)地與港澳合作辦學(xué)方式，支持各類職業(yè)教育實(shí)訓(xùn)基地交流合作，共建一批特色職業(yè)教育園區(qū)。加強(qiáng)基礎(chǔ)教育交流合作，鼓勵(lì)粵港澳三地中小學(xué)校結(jié)為“姊妹學(xué)校”，在廣東建設(shè)港澳子弟學(xué)校或設(shè)立港澳兒童班并提供寄宿服務(wù)。研究探索三地幼兒園締結(jié)“姊妹園”。研究開放港澳中小學(xué)教師、幼兒教師到廣東考取教師資格并任教。
?。?）《廣州市國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和二〇三五年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》提出：促進(jìn)學(xué)前教育普惠優(yōu)質(zhì)發(fā)展，健全“市統(tǒng)籌、區(qū)為主、鎮(zhèn)（街）參與”的學(xué)前教育管理體制，按照就近管理、精準(zhǔn)施策的原則，辦好“家門口”幼兒園。擴(kuò)大普惠性學(xué)前教育資源供給，多渠道擴(kuò)大公辦幼兒園資源，扶持普惠性民辦幼兒園發(fā)展，基本滿足常住適齡兒童入讀普惠性幼兒園的需求。落實(shí)幼兒園規(guī)劃布局，加強(qiáng)新增人口集中地區(qū)、學(xué)前教育資源薄弱地區(qū)的普惠性幼兒園建設(shè)。完善幼兒園保教質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和教研指導(dǎo)體系，提升學(xué)前教育辦園質(zhì)量。
建立健全現(xiàn)代職業(yè)教育體系，深入推進(jìn)職業(yè)教育改革發(fā)展，構(gòu)建縱向貫通、橫向融通，具有廣州特點(diǎn)、中國特色、世界水平的現(xiàn)代職業(yè)教育體系，大力培養(yǎng)技術(shù)技能人才。強(qiáng)化中等職業(yè)教育的基礎(chǔ)性作用，鞏固?？聘呗毥逃闹黧w地位，穩(wěn)步發(fā)展職業(yè)本科教育，適度擴(kuò)大專業(yè)碩士、博士培養(yǎng)規(guī)模。深化職普融通，實(shí)現(xiàn)職業(yè)技術(shù)教育與普通教育雙向互認(rèn)、縱向流動(dòng)，推進(jìn)中高職組團(tuán)集群發(fā)展。
?。?）《廣州市人民政府關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代職業(yè)教育的實(shí)施意見》提出：統(tǒng)籌發(fā)展中職教育。實(shí)施中職教育綜合改革，鼓勵(lì)特色辦學(xué)，提高辦學(xué)質(zhì)量。根據(jù)本地區(qū)產(chǎn)業(yè)、人口、教育實(shí)際，優(yōu)化中職學(xué)校布局結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)區(qū)域內(nèi)省屬、市屬、區(qū)屬學(xué)校協(xié)調(diào)發(fā)展，中心城區(qū)與外圍城區(qū)、農(nóng)村地區(qū)職業(yè)教育協(xié)調(diào)發(fā)展。實(shí)施中職學(xué)校基礎(chǔ)能力三年提升工程，創(chuàng)建省級(jí)以上示范性中職學(xué)校。支持各區(qū)分別辦好一所以上的中職學(xué)校。
2.必要性
（1）項(xiàng)目建設(shè)是貫徹落實(shí)國家政策的需要
《國務(wù)院關(guān)于當(dāng)前發(fā)展學(xué)前教育的若干意見》明確積極發(fā)展學(xué)前教育，著力解決當(dāng)前存在的“入園難”問題，滿足適齡兒童入園需求，促進(jìn)學(xué)前教育事業(yè)科學(xué)發(fā)展?！秶抑虚L期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要(2020-2030年)》明確基本普及學(xué)前教育，建立政府主導(dǎo)、社會(huì)參與、公辦民辦并舉的辦園體制。大力發(fā)展公辦幼兒園，加大政府投入，完善成本合理分擔(dān)機(jī)制，加強(qiáng)學(xué)前教育管理，規(guī)范辦園行為，充分調(diào)動(dòng)各方面力量發(fā)展學(xué)前教育。兩輪“學(xué)前教育三年行動(dòng)計(jì)劃”的實(shí)施，使學(xué)前教育的發(fā)展得到前所未有的重視，國家對(duì)于學(xué)前教育的投入力度不斷加大，幼兒園的數(shù)量及入園率大幅提高。
本項(xiàng)目的建設(shè)正是提升荔灣區(qū)學(xué)前教育設(shè)施和教育水平，切實(shí)提高學(xué)前教育質(zhì)量，是貫徹落實(shí)國家政策的需要。
（2）項(xiàng)目建設(shè)是國家人才戰(zhàn)略持續(xù)有力的保障
人才是社會(huì)文明進(jìn)步、人民富裕幸福、國家繁榮昌盛的重要推動(dòng)力量。我國正處于改革攻堅(jiān)的關(guān)鍵階段，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，全面推進(jìn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)、政治建設(shè)、文化建設(shè)、社會(huì)建設(shè)和生態(tài)文明建設(shè)，推動(dòng)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化、工業(yè)化、信息化、城鎮(zhèn)化、市場化、國際化融合發(fā)展，全面加快建設(shè)小康社會(huì)，實(shí)現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興的“中國夢”，必須從基礎(chǔ)義務(wù)教育著手，大力提高國民素質(zhì)，優(yōu)化現(xiàn)有教育模式，完善教育體系，做好基礎(chǔ)教育工作，為國家人才戰(zhàn)略提供持續(xù)有力的保障。
（3）項(xiàng)目建設(shè)是體現(xiàn)健全制度，靈活多元持續(xù)優(yōu)化專業(yè)教研隊(duì)伍的需要
在荔灣區(qū)區(qū)委編辦、荔灣區(qū)區(qū)人社部門支持下，配齊配強(qiáng)各學(xué)科專職教研員58人。其中學(xué)前教育教研員3人，特殊教育教研員1人，心理健康教育教研員1人。定期從中小學(xué)或其他單位聘請?zhí)丶s教研員和學(xué)科中心組成員，組建了一支擁有521人的高素質(zhì)兼職教研員隊(duì)伍，兼職教研員與專職教研員比例為8.98：1。區(qū)委區(qū)政府尤其注重教研隊(duì)伍建設(shè)，建立健全教研員準(zhǔn)入和退出機(jī)制。近三年共選調(diào)和招聘31位優(yōu)秀教師加入教研機(jī)構(gòu)，調(diào)出11位教研員。其中4位優(yōu)秀教研員分別輸送到市教育局和省市教研院任職。2021年擬繼續(xù)招聘1名博士，1名碩士。荔灣區(qū)全體教研員接受培訓(xùn)均超過232學(xué)時(shí)，有效確保荔灣區(qū)每位專職教研員每年接受培訓(xùn)累計(jì)不少于90學(xué)時(shí)的要求。區(qū)教研院教師隊(duì)伍素質(zhì)高，專業(yè)能力過硬，在編人員中具有高級(jí)教師職稱的人數(shù)為52人，教研機(jī)構(gòu)專業(yè)技術(shù)高級(jí)崗位占比為74.3%，超過督導(dǎo)指標(biāo)高級(jí)崗位占比要求。
（三）項(xiàng)目背景
本項(xiàng)目為廣州市荔灣區(qū)教育發(fā)展基礎(chǔ)設(shè)施和配套工程補(bǔ)短板項(xiàng)目，經(jīng)廣州市荔灣區(qū)發(fā)展和改革局《廣州市荔灣區(qū)發(fā)展和改革局關(guān)于廣州市荔灣區(qū)高質(zhì)量發(fā)展文化基礎(chǔ)設(shè)施和配套工程可行性研究報(bào)告的復(fù)函》（荔發(fā)改投批〔2023〕21號(hào)）、《廣州市荔灣區(qū)發(fā)展和改革局關(guān)于廣州市第一商業(yè)職工幼兒園園舍改造及設(shè)施配套工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的復(fù)函》（荔發(fā)改投批〔2023〕16號(hào)）、《廣州市荔灣區(qū)發(fā)展和改革局關(guān)于荔灣區(qū)外語職業(yè)高級(jí)中學(xué)省重達(dá)標(biāo)提升改造工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的復(fù)函》（荔發(fā)改投批〔2023〕39號(hào)）立項(xiàng)批準(zhǔn)建設(shè)，包括3個(gè)子項(xiàng)目：
1.廣州市荔灣區(qū)教育高質(zhì)量發(fā)展文化基礎(chǔ)設(shè)施和配套工程
計(jì)劃新建一棟10層教學(xué)綜合大樓、地下室，總建筑面積16040平方米，對(duì)舊教學(xué)樓進(jìn)行維修改造，改造總面積2550平方米，以及連橋部分、配套用房、室外綠化的建設(shè)改造等。
2.廣州市第一商業(yè)職工幼兒園園舍改造及設(shè)施配套工程項(xiàng)目
對(duì)兩園區(qū)進(jìn)行改造，改造面積共約 5470 平方米。其中: 大同園區(qū)計(jì)劃對(duì)全園每棟樓的梁、柱等結(jié)構(gòu)進(jìn)行抗震加固;對(duì)室內(nèi)教室墻面、地板、天花、電氣線路、門窗等進(jìn)行改造，安裝煙感、噴淋等消防系統(tǒng);對(duì)大門口、操場、各棟樓房外立面、走廊、植物園等進(jìn)行改造，重新規(guī)劃改造戶外操場功能區(qū)域、部分功能室、睡室等安裝班級(jí)食物運(yùn)送電梯以及增加相關(guān)配套設(shè)備。南岸園區(qū)計(jì)劃對(duì)4 樓走廊、多功能室、檔案室、教育資源室、園史室、教師教研室等進(jìn)行改造，安裝風(fēng)雨操場舞臺(tái)燈以及增加相關(guān)配套設(shè)備。
3.荔灣區(qū)外語職業(yè)高級(jí)中學(xué)省重達(dá)標(biāo)提升改造工程項(xiàng)目
計(jì)劃對(duì)荔灣區(qū)外語職業(yè)高級(jí)中學(xué)逢源、中八、市柴、翠竹四個(gè)校區(qū)場室改造、校園文化建設(shè)及購置設(shè)備設(shè)施；蓮塘校區(qū)校舍加固，操場、圍墻、道路、排水改造，校園文化建設(shè)，設(shè)施設(shè)備提升改造，建筑面積30750平方米。
本項(xiàng)目總投資18736萬元，其中廣州市荔灣區(qū)教育高質(zhì)量發(fā)展文化基礎(chǔ)設(shè)施和配套工程項(xiàng)目12700萬元、廣州市第一商業(yè)職工幼兒園園舍改造及設(shè)施配套工程項(xiàng)目2500萬元、荔灣區(qū)外語職業(yè)高級(jí)中學(xué)更新改造項(xiàng)目3536萬元。項(xiàng)目主管單位和項(xiàng)目牽頭實(shí)施單位均為廣州市荔灣區(qū)教育局。廣州市荔灣區(qū)教育高質(zhì)量發(fā)展文化基礎(chǔ)設(shè)施和配套工程項(xiàng)目工期31個(gè)月，計(jì)劃建設(shè)期2024年2月至2026年9月。廣州市第一商業(yè)職工幼兒園園舍改造及設(shè)施配套工程項(xiàng)目工期6個(gè)月，計(jì)劃建設(shè)期2023年7月至2024年1月。荔灣區(qū)外語職業(yè)高級(jí)中學(xué)更新改造項(xiàng)目工期15個(gè)月，計(jì)劃建設(shè)期2023年12月至2025年3月。
項(xiàng)目牽頭實(shí)施單位及主管單位
（四）評(píng)價(jià)金額及實(shí)際使用情況
本項(xiàng)目2023年已通過廣東省政府專項(xiàng)債券（五十一期）融資5000萬元，期限15年，年利率3.95%，每半年付息一次，到期一次還本。2023年涉及財(cái)政資金為5000萬元，截至2023年12月31日，資金支出率為100%。
二、評(píng)價(jià)結(jié)論與績效分析
（一）總體結(jié)論
本項(xiàng)目是荔灣區(qū)教育發(fā)展基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的重點(diǎn)民生工程。按照荔灣區(qū)教育發(fā)展規(guī)劃，建設(shè)本項(xiàng)目對(duì)解決荔灣區(qū)不斷增長的教學(xué)需求，提升廣州市、荔灣區(qū)的學(xué)前教育和職業(yè)教育優(yōu)質(zhì)教學(xué)資源具有重要的意義。本項(xiàng)目在2023年度完成既定績效目標(biāo)，自評(píng)2023年績效評(píng)級(jí)為優(yōu)。
（二）各部分績效分析
1.決策方面
本項(xiàng)目經(jīng)廣州市荔灣區(qū)發(fā)展和改革局《廣州市荔灣區(qū)發(fā)展和改革局關(guān)于廣州市荔灣區(qū)高質(zhì)量發(fā)展文化基礎(chǔ)設(shè)施和配套工程可行性研究報(bào)告的復(fù)函》（荔發(fā)改投批〔2023〕21號(hào)）、《廣州市荔灣區(qū)發(fā)展和改革局關(guān)于廣州市第一商業(yè)職工幼兒園園舍改造及設(shè)施配套工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的復(fù)函》（荔發(fā)改投批〔2023〕16號(hào)）、《廣州市荔灣區(qū)發(fā)展和改革局關(guān)于荔灣區(qū)外語職業(yè)高級(jí)中學(xué)省重達(dá)標(biāo)提升改造工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的復(fù)函》（荔發(fā)改投批〔2023〕39號(hào)）立項(xiàng)批準(zhǔn)建設(shè)。2023年項(xiàng)目已經(jīng)完成立項(xiàng)等前期工作，進(jìn)入實(shí)施階段。項(xiàng)目符合專項(xiàng)債券支持領(lǐng)域和方向情況。項(xiàng)目績效目標(biāo)設(shè)定符合要求。項(xiàng)目申請專項(xiàng)債券額度與實(shí)際需要匹配。
2.管理方面
項(xiàng)目資金管理、事項(xiàng)管理均達(dá)到有關(guān)要求。資金管理方面，專項(xiàng)債券收支、還本付息及專項(xiàng)收入納入政府性基金預(yù)算管理。債券資金按規(guī)定用途使用等符合有關(guān)規(guī)定。資金撥付和支出進(jìn)度情況符合要求，按照區(qū)財(cái)政局及上級(jí)主管部門的規(guī)范要求執(zhí)行。事項(xiàng)管理方面，項(xiàng)目實(shí)施過程規(guī)范，能按規(guī)定開展招投標(biāo)、證照齊全、文件要素完整等。本項(xiàng)目有合理的項(xiàng)目收入、成本及預(yù)期收益，項(xiàng)目年度收支平衡或項(xiàng)目全生命周期預(yù)期收益與專項(xiàng)債券規(guī)模匹配，專項(xiàng)債券期限與項(xiàng)目期限匹配，本項(xiàng)目有風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案。專項(xiàng)債券項(xiàng)目信息已在中債網(wǎng)公開。
3.產(chǎn)出方面
本項(xiàng)目2023年形成固定資產(chǎn)投資1200萬元，項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量達(dá)標(biāo)。
4.效益方面
本項(xiàng)目屬于教育民生的公益項(xiàng)目，不以盈利為目的。通過實(shí)施本項(xiàng)目，完善荔灣區(qū)第一商業(yè)職工幼兒園、區(qū)外語職業(yè)高級(jí)中學(xué)軟硬件設(shè)施，改善幼兒園和職中辦學(xué)條件，滿足教育教學(xué)需求，提升整體辦學(xué)水平，改善了辦學(xué)環(huán)境，促進(jìn)荔灣學(xué)前教育和職業(yè)教育蓬勃發(fā)展。
三、主要績效
本項(xiàng)目實(shí)施后，社會(huì)效益顯著：
（一）項(xiàng)目的建設(shè)可以發(fā)展學(xué)前教育、提高學(xué)前教育質(zhì)量，推進(jìn)荔灣區(qū)教育現(xiàn)代化建設(shè)，全面建設(shè)和諧社會(huì)。 百年大計(jì)，教育為本，學(xué)前教育是基礎(chǔ)教育的重要組成部分，是關(guān)系國民素質(zhì)提高和民族未來興盛的大事。發(fā)展學(xué)前教育，對(duì)促進(jìn)兒童身心全面健康發(fā)展，全面普及基礎(chǔ)教育，構(gòu)建終身教育體系，全面建設(shè)小康社會(huì)具有重要意義。發(fā)展學(xué)前教育、提高學(xué)前教育質(zhì)量，推進(jìn)教育現(xiàn)代化建設(shè)，已經(jīng)成為服務(wù)型政府的改善民生的重要舉措和緊迫任務(wù)。
（二）項(xiàng)目的建設(shè)是荔灣區(qū)兒童提供一個(gè)良好的起點(diǎn)和現(xiàn)代化的成長平臺(tái)的需要。兒童是祖國的未來，民族的希望。學(xué)前教育是人生學(xué)校教育的第一站，也是小朋友從家庭融入社會(huì)的第一站。在某種程度上，促進(jìn)了該地區(qū)公平教育的實(shí)現(xiàn)，社會(huì)效益顯著。
（三）項(xiàng)目促進(jìn)發(fā)展職業(yè)教育，實(shí)現(xiàn)教育公平。教育公平是我國的基本教育方針。強(qiáng)調(diào)教育公平，多是著眼于教育資源的配置，其實(shí)公平的問題還應(yīng)該體現(xiàn)在因材施教方面，體現(xiàn)在對(duì)不同興趣特質(zhì)、不同教育需要的孩子們發(fā)展成才道路的尊重和開辟上。社會(huì)的和諧發(fā)展需要多元化的人才格局，也需要以每個(gè)人內(nèi)在的心靈和諧為根基。個(gè)人身心健康的全面發(fā)展，是我們社會(huì)文明進(jìn)步的標(biāo)志、是人類最崇高的理想。和諧社會(huì)應(yīng)該為每一個(gè)個(gè)體的全面發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。
四、存在問題
無。
五、相關(guān)建議
無。
第二部分：
分析報(bào)告
根據(jù)《廣州市財(cái)政局關(guān)于做好荔灣區(qū)2023年度專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效評(píng)價(jià)工作的通知》(穗財(cái)其〔2023〕31號(hào))中嚴(yán)格落實(shí)專項(xiàng)債券績效管理工作要求，按照《廣州市政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效管理實(shí)施辦法(試行)》中第二十二條“項(xiàng)目單位每年按要求開展績效自評(píng)”工作要求，形成了本績效分析報(bào)告。
一、基本情況
（一）資金背景
本項(xiàng)目無市場化融資，資產(chǎn)無抵押。總投18736萬元，投資估算構(gòu)成如下：
1.廣州市荔灣區(qū)教育高質(zhì)量發(fā)展文化基礎(chǔ)設(shè)施和配套工程12700萬元
(1)建筑安裝工程費(fèi)8549.46萬元，占比67%；
(2)工程建設(shè)其他費(fèi)用2349.58萬元，占比19%；
(3)預(yù)備費(fèi)870.96萬元，占比7%。
2.廣州市第一商業(yè)職工幼兒園園舍改造及設(shè)施配套工程項(xiàng)目2500萬元
(1)建筑安裝工程費(fèi)1737.88萬元，占比70%；
(2)工程建設(shè)其他費(fèi)用657.75萬元，占比26%；
(3)預(yù)備費(fèi)104.37萬元，占比4%。
3.荔灣區(qū)外語職業(yè)高級(jí)中學(xué)省重達(dá)標(biāo)提升改造工程3536萬元
(1)建筑安裝工程費(fèi)2430萬元，占比69%；
(2)工程建設(shè)其他費(fèi)用937.64萬元，占比27%；
(3)預(yù)備費(fèi)168.36萬元，占比4%。
（二）實(shí)施概況
1.資金安排情況
本項(xiàng)目2023年已通過廣東省政府專項(xiàng)債券（五十一期）融資5000萬元，期限15年，年利率3.95%，每半年付息一次，到期一次還本。
2.資金使用情況及項(xiàng)目實(shí)施概況
本項(xiàng)目2023年涉及財(cái)政資金為5000萬元，截至2023年12月31日，資金支出率為100%。
（三）績效目標(biāo)
本項(xiàng)目是荔灣區(qū)教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的重點(diǎn)民生工程。按照荔灣區(qū)教育發(fā)展規(guī)劃，建設(shè)本項(xiàng)目對(duì)解決荔灣區(qū)不斷增長的教學(xué)需求，提升廣州市、荔灣區(qū)的優(yōu)質(zhì)教學(xué)資源具有重要的意義。本項(xiàng)目在2023年度完成績效目標(biāo)，自評(píng)2023年績效評(píng)級(jí)為優(yōu)。
二、績效指標(biāo)分析
根據(jù)《廣州市政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效管理實(shí)施辦法(試行)》的要求，從決策、管理、產(chǎn)出、效益進(jìn)行自評(píng)。
（一）決策方面
本項(xiàng)目經(jīng)廣州市荔灣區(qū)發(fā)展和改革局《廣州市荔灣區(qū)發(fā)展和改革局關(guān)于廣州市荔灣區(qū)高質(zhì)量發(fā)展文化基礎(chǔ)設(shè)施和配套工程可行性研究報(bào)告的復(fù)函》（荔發(fā)改投批〔2023〕21號(hào)）、《廣州市荔灣區(qū)發(fā)展和改革局關(guān)于廣州市第一商業(yè)職工幼兒園園舍改造及設(shè)施配套工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的復(fù)函》（荔發(fā)改投批〔2023〕16號(hào)）、《廣州市荔灣區(qū)發(fā)展和改革局關(guān)于荔灣區(qū)外語職業(yè)高級(jí)中學(xué)省重達(dá)標(biāo)提升改造工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的復(fù)函》（荔發(fā)改投批〔2023〕39號(hào)）立項(xiàng)批準(zhǔn)建設(shè)。2023年項(xiàng)目已經(jīng)完成立項(xiàng)等前期工作，進(jìn)入實(shí)施階段。項(xiàng)目符合專項(xiàng)債券支持領(lǐng)域和方向情況。項(xiàng)目績效目標(biāo)設(shè)定符合要求。項(xiàng)目申請專項(xiàng)債券額度與實(shí)際需要匹配。
（二）管理方面
項(xiàng)目資金管理、事項(xiàng)管理均達(dá)到有關(guān)要求。資金管理方面，專項(xiàng)債券收支、還本付息及專項(xiàng)收入納入政府性基金預(yù)算管理。債券資金按規(guī)定用途使用等符合有關(guān)規(guī)定。資金撥付和支出進(jìn)度情況符合要求，按照區(qū)財(cái)政局及上級(jí)主管部門的規(guī)范要求執(zhí)行。事項(xiàng)管理方面，項(xiàng)目實(shí)施過程規(guī)范，能按規(guī)定開展招投標(biāo)、證照齊全、文件要素完整等。本項(xiàng)目有合理的項(xiàng)目收入、成本及預(yù)期收益，項(xiàng)目年度收支平衡或項(xiàng)目全生命周期預(yù)期收益與專項(xiàng)債券規(guī)模匹配，專項(xiàng)債券期限與項(xiàng)目期限匹配，本項(xiàng)目有風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案。專項(xiàng)債券項(xiàng)目信息已在中債網(wǎng)公開。
（三）產(chǎn)出方面
本項(xiàng)目2023年形成固定資產(chǎn)投資1200萬元，項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量達(dá)標(biāo)，項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度正常。
（四）效益分析
本項(xiàng)目屬于教育民生的公益項(xiàng)目，不以盈利為目的。通過實(shí)施本項(xiàng)目，完善荔灣區(qū)第一商業(yè)職工幼兒園、區(qū)外語職業(yè)高級(jí)中學(xué)軟硬件設(shè)施，改善幼兒園和職中辦學(xué)條件，滿足教育教學(xué)需求，提升整體辦學(xué)水平，改善了辦學(xué)環(huán)境，促進(jìn)荔灣學(xué)前教育和職業(yè)教育蓬勃發(fā)展。
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